Enam Perkara A Cukai Haven Pakar Learned From The Panama Papers

Enam Perkara A Cukai Haven Pakar Learned From The Panama Papers

Yang Panama Papers adalah harta karun maklumat mengenai aktiviti dan pelanggan firma undang-undang yang besar, tetapi tidak atipikal yang beroperasi di pusat kewangan luar pesisir. Dalam kes ini, adalah firma yang dipanggil Mossack Fonseca, yang berpangkalan di Panama. Ia mengikuti satu siri kebocoran yang menakjubkan oleh Konsortium Antarabangsa Wartawan Penyiasatan, termasuk fail HSBC dan kebocoran Luxembourg. Berikut adalah enam perkara yang menonjol dari pendedahan terkini.

1. teknik lama yang sama

Walaupun ia masih awal dan ia akan mengambil sedikit masa untuk fail 11.5m yang bocor dari firma undang-undang yang berpangkalan di Panama Mossack Fonseca untuk dianalisis, saya tidak mencari apa-apa maklumat mengenai apa-apa teknik-teknik baru atau tidak dikenali mengelakkan cukai. Semua yang telah mendedahkan setakat ini: penggunaan entiti luar pesisir, pengarah penama, firma-firma perakaunan, firma undang-undang dan sebagainya, adalah depressingly biasa.

2. Sebahagian daripada perniagaan moden

Saya kurangnya terkejut apabila mengetahui mengenai profil pelanggan Mossack Fonseca biasa. mereka ahli-ahli elit pengelilingan dunia yang: Ahli politik, peguam pegawai kanan dan akauntan dari sejumlah besar negara-negara, beberapa ahli perniagaan, banyak lagi dalam urusan kewangan.

Dalam buku yang ditulis oleh Richard Murphy, Christian Chavagneux dan saya di kawasan-kawasan perlindungan cukai, kami menggunakan sub-tajuk: Bagaimana Globalisasi Really Works. Kami berpendapat bahawa kawasan-kawasan perlindungan cukai adalah kini merupakan komponen utama dari jalan perniagaan antarabangsa dijalankan. The Panama Papers kebocoran adalah hanya satu lagi bukti bahawa kawasan-kawasan perlindungan cukai adalah satu komponen penting dalam perniagaan moden.

3. Banyak ia adalah undang-undang

Firma undang-undang Mossack Fonseca Kemungkinan tiada lebih teruk atau lebih baik daripada firma undang-undang biasa anda yang pakar dalam aktiviti luar pesisir. Jika kita telah belajar apa-apa daripada pelbagai kebocoran tentang apa yang berlaku dalam ekonomi luar pesisir, maka ia adalah yang perakaunan dan undang-undang firma adalah pemain utama dalam menjadikan mereka berfungsi.

Adakah firma undang-undang ini adalah tertakluk kepada hukuman atau dibawa ke mahkamah? Sangat, sangat tidak mungkin. dalam tindak balas kepada kebocoran, Mossack Fonseca telah menegaskan kesahihan aktiviti-aktiviti mereka:

Syarikat kami, seperti banyak syarikat, menyediakan seluruh dunia berdaftar perkhidmatan ejen untuk pelanggan profesional kami (contohnya, peguam, bank-bank, dan amanah) yang perantara ...

Akhirnya, ia menjadi pengetahuan umum bahawa banyak negara (contohnya UK, Amerika Syarikat) mempunyai undang-undang amanah yang membenarkan seseorang atau perusahaan untuk mewakili pihak ketiga atas sifat fidusiari, yang 100% undang-undang dan menghidangkan tujuan penting dalam perdagangan global.

Terpulang kepada kerajaan Panama mengambil firma itu kepada mahkamah untuk menentukan sama ada ia melanggar undang-undang mengenai pematuhan, ketekunan wajar dan standard pengubahan wang haram. Barulah kita akan tahu sama ada semua tindakan mereka adalah undang-undang, walaupun apa yang Papers Panama menunjukkan.

Apa yang membimbangkan, walaupun, adalah bahawa apabila ia datang untuk memerangi pengelakan cukai (dan pengelakan), ia adalah sangat mungkin bahawa kerajaan di seluruh dunia akan berubah sekali lagi untuk firma-firma perakaunan besar dan firma undang-undang tertinggi. Masalahnya di sini adalah bahawa penasihat ini maka mempunyai kuasa untuk menjual kepakaran mereka dalam perancangan cukai kepada pelanggan kaya - selepas semua, mereka tahu undang-undang yang terbaik, kerana mereka lebih kurang menulisnya.

4. Watch out for the whistleblower

The person who is likely to suffer most from the leak is its originator: the whistleblower. Their life – if they are identified – will be hell. Members of our globe-trotting elites will make sure of that. They are as likely to suffer from Putin’s henchman as from the courts of a leading and supposedly fair nation such as Sweden or the UK where they could be sued for the theft of the data. The whistleblower who exposed wrongdoing at HSBC’s Swiss bank, Hervé Falciani, was sentenced to five years in prison by a Swiss court for industrial espionage, data theft and violation of commercial and banking secrecy. He has managed to escape imprisonment by living in exile in France, but it goes to show that whistleblowers do not necessarily have the law on their side. Edward Snowden who released the Wikileaks files remains in Russia, hiding from US prosecutors.

5. There’s a long way to go

The OECD may menuntut that there are no longer any unco-operative tax havens in the world; UK prime minister, David Cameron, may berkata that Britain is taking a lead in the fight against tax abuse. The reality is that there are a number of tax havens facilitating these secretive deals and Britain is connected to a lot of them. More than 100,000 companies in the leak are based in the British Virgin Islands, a British overseas territory.

The Panama Papers, which revealed the activity of only one legal firm operating largely in one of the less glamorous tax havens, Panama, is another reminder that we face a very long fight against tax abuse in the offshore economy, and anyone professing to have conquered that world is either wilfully misleading us or blissfully ignorant.

6. Public outcry is needed

To end on a positive note, the Panama Papers when added to previous leaks will have a cumulative effect on the public that cannot easily be predicted. It may fuel a complete and utter disgust with the establishment, and the further rise of either right-wing populist politicians such as Donald Trump in the US, or a left-wing social democratic response such as that espoused by Bernie Sanders in the US or Jeremy Corbyn in the UK. The perpetrators may get off lightly, as has been the experience so far with the other leaks, but the impact on society may yet be far reaching.

Tentang Pengarang

Ronen Palan, Professor of International Politics, City University London. work lies at the intersection between international relations, political economy, political theory, sociology and human geography. He wrote a number of books and numerous articles, book chapters and encyclopaedia entries on the subject of Offshore and Tax havens, state theory and international political economic theory.

Artikel ini pada asalnya muncul pada Perbualan ini

Tempah berkaitan:

Tax Havens: How Globalization Really Works (Cornell Studies in Money)

Mengenai Penulis Ronen Palan
Binding: Paperback
Publisher: Cornell University Press
Senarai harga: $ 24.95
Tawaran - Beli Baru Dari: $ 20.92 Digunakan Dari: $ 22.17
Buy Now